¿En qué consiste esta funcionalidad?

La facturación de entregas a cuenta se tiene que activar si la agencia de viajes quiere que cada vez que se realice un cobro desde el expediente (anticipo de cliente) el sistema genere una factura correspondiente a dicho anticipo. Para que el sistema tenga esta manera de funcionar se tendrá que poner en contacto con nuestro Dpto. de soporte técnico para su activación. Y hay que mencionar que en caso de activar esta funcionalidad cada anticipo de cliente tendrá su correspondiente factura.

¿De qué manera actúa el sistema a la hora de generar la factura de la entrega a cuenta?

Cualquier entrega a cuenta genera una factura por el importe de esa entrega a cuenta, y siempre lo genera en Régimen Especial exento. Ahora bien, cuando se emite la factura del servicio, en esa factura se generan tantos conceptos con importes en negativo como entregas a cuenta se realizaran sobre los servicios facturados, y en la misma factura los conceptos por los servicios facturados, y estos últimos ya sí con el régimen fiscal con el que se facture el servicio.

De cara a los apuntes el sistema abona las ventas generadas en Régimen Especial exento de los anticipos generados y genera ya la venta de los servicios facturados contra el régimen fiscal que corresponda.

Operativa en Ofiviaje

Al realizar un cobro desde el expediente el sistema muestra la siguiente ventana, donde en el campo cobro habrá que indicar el cobro que se va a realizar sobre cada uno de los servicios (en este caso ejemplo sólo hay un servicio, pero pudiera darse el caso que el expediente tenga varios servicios, entonces en este caso habría que indicar que importe se cobra por cada uno de los servicios, siendo la suma total el cobro a realizar).

Conforme se indica la cantidad cobrada por cada servicio, el sistema indica la cantidad que quedaría pendiente del mismo

Seguidamente se mostrará la ventana de cobros de la misma manera que se mostraría en caso de realizar un cobro normal sin tener activada la funcionalidad de facturación de entregas a cuenta, siendo la única diferencia que en dicho cobro ya vendrá prefijado el importe según lo indicado en la imagen anterior.

Esta operativa lo que habrá generado es una factura por el total importe cobrado, como se indicaba anteriormente en régimen especial por el importe de la entrega a cuenta.

Imaginemos que sobre un dicho servicio de 500 €, hemos realizado una entrega a cuenta como la anterior (de 200 €), por lo que ahora podemos hacer una 2ª entrega a cuenta (en este caso la vamos a hacer de los 300 € restantes), esto generará su correspondiente factura, igual que la de la imagen superior, la única diferencia es que en este caso será de 300 €.

De esta manera en el momento que nos vamos a facturar y facturamos el servicio, el sistema va a generar una factura por el importe del servicio menos las entregas a cuentas realizadas (en este caso ejemplo será de cero ya que el importe del servicio es 500 € y se han generado entregas a cuenta por importes de 200 € y de 300 €, tal como la que vemos seguidamente

Apuntes generados por el sistema

Según el ejemplo planteado anteriormente (servicio de 500 €, al cual se le realizan 2 anticipos: uno de 200 € y otro de 300€, y posteriormente se factura dicho servicio) el sistema genera los siguientes apuntes:

El apunte 61 corresponde al anticipo de cliente de 200 €

El apunte 62 corresponde al anticipo de cliente de 300 €

El apunte 63 corresponde a la factura del anticipo de 200 € (recordemos siempre en Régimen especial exento)

El apunte 64 corresponde a la factura del anticipo de 300 € (recordemos siempre en Régimen especial exento)

El apunte 65 corresponde al saldo de la cuenta de ventas en Régimen especial exento de todos los anticipos, y se vuelve a generar la venta en el régimen especial en el que se haya facturado finalmente este servicio (en este caso esta venta va en Régimen General Estándar, de ahí parte de base y parte de cuota de IVA al 10%)