Recepción de facturas con I.R.P.F.
Introducción
Se va a explicar como recepcionar facturas de proveedores que vengan con retenciones por IRPF.
¿Para qué sirve esta funcionalidad?
Este procedimiento permite a la agencia, recepcionar la factura por el importe correcto, y descontar del importe a pagar, el que ha de ingresar a Hacienda por concepto del IRPF.
Recepción de facturas con I.R.P.F.
En la recepción de facturas, donde al proveedor hay que aplicarle la retención por el IRPF, se puede indicar el importe de manera manual, o bién, si en la ficha del proveedor lo tenemos definido, el programa, al cargar el importe de la factura, según el neto del servicio, calcula el importe de la retención. Es, por lo tanto, preferible tener definido el porcentaje de retención, que vamos a aplicar, en la ficha del proveedor.
En la imagen se ve donde debemos indicar dicho porcentaje.
En la recepción de la factura presentada por este proveedor, el programa, sobre el importe de la factura, ya calcula la base imponible, según la fiscalidad del servicio, y sobre esa base calcula el importe IRPF, descontando la cantidad del importe a pagar, como se observa en la imagen siguiente.
En la imagen se observa como con un servicio valorado, en coste, por 121 €, con una retención del 19%, según hemos visto en la ficha del proveedor, y siendo un servicio sujeto al 21% de IVA, al desarrollarse en Península o Baleares, el programa Ofiviaje ha restado al importe de la factura, 121 €, el IVA, determinando la base imponible, 100€ y sobre dicha base se ha calculado la retención, según la ficha del proveedor, dando, como se observa 19 € de retención. De esta manera, en importe a pagar, el programa ha descontado dicho importe IRPF, dando, por consiguiente, un total de 102 €, que es lo que se observa, y como tal, se generará el vencimiento de pago.
En caso de no tener porcentaje indicado en la ficha del proveedor, tanto la base como el importe IRPF aparecerán a cero, por lo que habrá que indicarlo de manera manual, sin olvidar ajustar correctamente el importe a pagar.